COMO PREVENIR INFRACCIONES CAMBIARIAS EN LAS OPERACIONES DE IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN DE BIENES, CUENTAS DE COMPENSACIÓN, OPERACIONES DE SERVICIOS Y OTROS CONCEPTOS

PROGRAMA

12, 13 y 14 de octubre de 2021 – hora: 6:00 pm a 9:00 pm

I. MARCO LEGAL DEL REGMEN CAMBIARIO EN COLOMBIA

II.  INFRACCIONES RELACIONADAS CON LAS IMPORTACIONES DE BIENES

1. Obligaciones cambiarias en los giros anticipados y post-embarque

• Principios básicos aplicados a las importaciones de bienes. Cierre del canal  cambiario obligatorio
• Obligación de canalización – modalidades
• Pagos de fletes, seguros y gastos de importación

2. Causas justificadas para no canalizar el pago de una importación de bienes:

• Inexistencia de la obligación de pago de las importaciones – aplicación de  descuentos – notas crédito – soportes sujetos a conservación
• Inexigibilidad de la obligación de pago – Reglas para el castigo de las cuentas por pagar por concepto de importaciones de bienes
• Fuerza mayor – Caso fortuito

3. Legalización de los giros anticipados y pagos post-embarque de las  importaciones de bienes, mediante la presentación   de la información de las         declaraciones aduaneras o documentos que hagan sus veces, y de los valores  USD pagados a las mercancías amparadas en dichas declaraciones o         documentos.

4. Casos especiales de importaciones de bienes:

– Factoring de importaciones de bienes

– Importaciones celebradas entre residentes en el país

– Casos de importaciones de bienes hacia, en, o, a través de las Zonas Francas

– Importaciones de bienes pagadas a través de proveedores de servicios de pago   agregadores.

5. Régimen de sanciones cambiarias aplicables al incumplimiento de las obligaciones exigidas a las importaciones de bienes.

III.  INFRACCIONES RELACIONADAS CON LAS EXPORTACIONES DE BIENES

1. Obligaciones cambiarias de los pagos anticipados de exportaciones y reintegros post embarque.

• Principios básicos aplicados a las exportaciones de bienes. Cierre del canal cambiario obligatorio – Plazo de reintegro
• Obligación de canalización – modalidades
• Reintegro de gastos de fletes, seguros y comisiones.
• Deducciones admitidas por el régimen cambiario.
  

2. Causas justificadas para no canalizar el reintegro de una exportación de bienes:

• Inexistencia de la obligación de pago de las exportaciones – aplicación de  descuentos – notas crédito
• Inexigibilidad de la obligación de pago – Reglas para el castigo de las cuentas por pagar por concepto de exportaciones de bienes
• Fuerza mayor – Caso fortuito

3. Legalización de los reintegros anticipados y post-embarque de las exportaciones de bienes, mediante la presentación de la información de las declaraciones   aduaneras (DEX) o de los documentos que hacen sus veces, y de los valores   USD pagados a las mercancías amparadas en dichas declaraciones o   documentos, los valores recibidos por gastos de la exportación (fletes, seguros, comisiones) y las deducciones aplicadas a la operación.

4. Casos especiales de exportaciones de bienes:

– Exportaciones temporales de bienes en consignación

– Exportaciones de bienes celebradas entre residentes

– Aplicación de cauciones y de indemnizaciones al cierre del canal cambiario de   de las exportaciones de bienes

– Exportaciones de bienes efectuadas hacia, en o desde zonas francas.

– Exportaciones de bienes pagadas a través de proveedores de servicios de pago   agregadores.

5. Régimen de sanciones cambiarias aplicables al incumplimiento de las obligaciones exigidas a las exportaciones de bienes.

 

IV. INFRACCIONES RELACIONADAS CON CUENTAS DE COMPENSACION

• Apertura de cuentas bancarias en el exterior y su registro como cuentas de compensación ante el Banco de la República
• Principio de identidad de las cuentas de compensación – Excepciones
• Reporte mensual de operaciones al Banco de la República – Formulario No. 10 – condiciones de presentación
• Información exógena cambiaria a la DIAN – Condiciones generales de presentación de la información
• Régimen de sanciones

V. INVERSIONES COLOMBIANAS EN ACTIVOS FINANCIEROS – EN ACTIVOS FIJOS – POR COMPRA DE OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR – Y FINANCIERAS ESPECIALES

•  Competencia de la DIAN
• Obligaciones derivadas de las inversiones colombianas en el exterior en activos financieros, activos fijos; por compra de obligaciones en el exterior, y

financieras de carácter especial

Régimen sancionatorio aplicable

VI . REGIMEN PROCEDIMENTAL CAMBIARIO APLICADO POR LA DIAN

• Facultades de la DIAN
• Saneamiento de infracciones cambiarias
• Prescripción de la acción sancionatoria cambiaria
• Solicitudes de sanciones reducidas – procedimiento para su aceptación
• Medios de defensa y contradicción
• Conferencista:
• Dr. FERNANDO ALBERTO PÁEZ MARTINEZ :Asesor Jurídico del Despacho de la Subdirección de Gestión de Control Cambiario de la Dirección de Gestión de Fiscalización de la DIAN

  Valor de la inscripción: $280.000 + IVA